不動産コラム

相続人が二人以上であれば、円満に遺産分割すべく事前準備（＝相続対策）することが望まれます！

まずはご自身の財産評価と現状での相続税額を把握し、そのうえで相続対策を検討することとなります。
相続対策とは主に次の3つから構成されます。

①分割対策

相続人が複数いる場合、財産の分け方をめぐって意見が対立し、相続争いに発展することがあります。こうした争いは、感情的な対立を生み、相続後の人間関係にも深刻な影響を及ぼす可能性があります。財産の多寡や相続税の有無にかかわらず、事前に分割方法を検討し、相続人全員が納得できる形を整えておくことが、円満な相続を実現するために重要です。

1. 所有財産がすべて把握されているか？
→ 不動産、預貯金、有価証券、保険、負債など、すべての資産・負債を正確に把握することが、適切な分割や納税対策の第一歩です。
2. 誰に何を相続させるのか？（遺言・生前贈与）
→ 遺言書の作成や生前贈与の活用により、希望する相続の形を明確にし、争いを未然に防ぐことが可能です。
3. 相続人間での合意はとれるか？
→ 財産の分け方について、相続人全員の合意が得られるかどうかは、円満な相続の鍵となります。事前の話し合いや専門家の仲介が有効です。

②納税対策

相続税は原則として、相続開始から10か月以内に「金銭で一括納付」する必要があります。納税額が高額になるケースも多く、現金での準備ができていないと、延納や物納といった手続きを検討せざるを得なくなります。スムーズな納税を実現するためには、事前に納税資金をどのように確保するか、また誰がどのように納めるのかを明確にしておくことが重要です。

1. 相続税の納税資金は確保できているか？
→ 相続税は原則として現金一括納付が求められます。納税額の試算と、現金や換金可能な資産の準備が重要です。
2. 不動産など換金しにくい資産が多くないか？
→ 不動産中心の相続では、納税資金の確保が困難になることがあります。売却や活用方法の検討が必要です。
3. 納税方法の選択肢を把握しているか？（延納・物納）
→ 現金での納付が難しい場合、延納や物納といった制度の活用も視野に入れる必要があります。条件や手続きの確認が不可欠です。

③相続対策

相続対策では、財産を円滑に引き継ぐための準備が重要です。特に、相続しやすい財産への組み替えや、評価額を下げる工夫を行うことで、相続税の負担を軽減することが可能です。たとえば、現金や不動産の一部を生命保険や賃貸物件に変えることで、評価額を抑えつつ納税資金の確保にもつながります。財産の内容や構成を見直し、将来の相続に備えた最適な対策を講じることが、円満な資産承継の鍵となります。

1. 財産の評価額を下げ、納税額を軽減する
→ 相続税は財産の評価額に基づいて計算されるため、評価額を下げることで納税額を抑えることが可能です。たとえば、賃貸不動産は自用不動産よりも評価額が低くなる傾向があり、現金を不動産に組み替えることで節税効果が期待できます。
2. 評価減の特例や生命保険などの制度を活用する
→ 小規模宅地等の特例を使えば、居住用や事業用の土地の評価額を最大80％減額できます。また、生命保険の非課税枠（法定相続人×500万円）を活用することで、納税資金の確保と節税を両立できます。
3. 養子縁組によって基礎控除額を増やす
→ 相続税の基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。養子縁組により法定相続人を増やすことで、控除額が増え、課税対象額を減らすことができます。ただし、税務上の制限（実子がいる場合は1人まで）に注意が必要です。

相続対策は、すべてのご家庭に共通するものではなく、保有する財産の種類や構成、家族の人数や関係性などによって最適な方法が異なります。節税や納税資金の確保、円滑な分割を実現するためには、それぞれの状況に応じて複数の制度や手法を組み合わせ、総合的に検討することが重要です。専門家のアドバイスを受けながら、早期に対策を講じることが、将来の安心につながります。

私どもにご依頼いただいた場合は、お客様の有益な資産継承と相続税の円滑な納付に向け、専門顧問団と共に最適な相続対策を企画・立案し実行までのお手伝いを以下の手順で行います。

① ご相談（詳細ヒアリング）
② 財産評価、税額算出
③ 調査報告書の提出（期間は約1か月）
④ 相続対策のご提案
基礎データ、報告書に基づき、将来の相続を見据えたベストソリューションを検討・提案します。
⑤ 相続対策の実行　⇒　問題解決の成功
⑥ 定期的に見直しを実施

相続は「いつか」ではなく「今」から備えるべき大切な課題です。

財産の評価、分割、納税、そして円滑な継承まで——相続対策には多角的な視点と専門的な知識が欠かせません。パワーコンサルティングネットワークスでは、税務・法務・不動産のプロフェッショナルが連携し、オーダーメイドの相続対策を企画・実行まで一貫してサポートいたします。
将来の安心のために、まずは一度ご相談ください。